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我国商业银行操作风险的成因与对策分析

2024-06-28 17:15 来源:东方铜牛网 作者: 罗-丽-君
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我国商业银行操作风险的成因与对策分析

一、引言

 
   随着全球经济加速融合,银行业长足发展,逐步呈现出混业化、巨型化、表外化、衍生化特点,这也导致其经营环境更为复杂;2007年美国爆发的 次贷危机,引发全球经济陷入衰退困境,更使商业银行在操作风险管理上面临新的挑战。从我国来看,近几年由操作风险引起的大案要案频频发生,给我国造成了严重的经济损失,既影响了银行的社会形象,也影响了正常的社会秩序。面对世界各国频频爆发的操作风险事故,金融界和监管当局开始对操作风险 加倍关注,对操作风险进行深入研究并提出防范对策也成为商业银行经营管理的一项重大课题。
 

 

二、我国商业银行操作风险的现状

 
2.1操作风险的含义和类型
 
   巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是:由于内部程序、人员和系统的不完备或失效,或由于外部事件造成损失的风险。按照发生的频率和损失大小,巴塞尔委员会将操作风险分为七类:
 
(1)内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。
 
(2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。
 
(3)雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同,或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。
 
 (4) 客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求,或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。
 
 (5) 有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。
 
 (6) 经营中断和系统出错。例如,软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。
 
 (7) 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如,交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户,以及卖方纠纷等。
 
    从操作风险的定义和分类方法中我们不难发现,操作风险的来源不外乎以下两个方面:一是人为操作性的操作风险,二是非操作性的操作风险。从我国各商业银行在操作风险管理方面的现状来看,目前各商业银行对操作风险的管理尚不完善,在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大的缺陷,即使部分商业银行对操作风险有所关注,也还只是停留在操作性的操作风险层面。
 
 
2.2 我国商业银行操作风险的特征
 
 
2.2.1我国商业银行操作风险的主要特征大概可以总结为:
 
(1)损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务,主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈,占到损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈。
 
(2)单笔损失金额的均值相差很大,在度量操作风险时,应该分别考虑每个业务部门和每个风险事件组合下的损失分布情况。
 
(3)损失事件的多少与银行的总资产规模成正相关,但损失金额多少与总资产没有明显的相关性。
 
(4)从损失事件数目和损失金额的地区分布看,操作风险不一定发生在经济发达的分支机构,但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地区。
 
 
2.3 我国商业银行操作风险的现状
  
    首先,国内商业银行操作风险事件的丑闻频发,特别是进入21世纪以来,几乎每年都会发生一件甚至更多的损失金额巨大、影响极其恶劣的操作风险事件。以内部欺诈和外部欺诈为代表的操作风险案例发生比率最高,损失金额最多。其中内部欺诈的发生率及其所造成的损失金额均高于外部。 20世纪90年代以后,操作风险问题越来越突出,特别是近两年有加速曝露的趋势。如2005年发生的中国银行黑龙江河松街支行10亿元诈骗案、中国银行北京分行的6.45亿元按揭贷款骗贷案;2006年,深圳发展银行违法放贷总额15亿元、中国银行广东分行开平支行前行长4.82亿美元资金挪用案等等。这些案件只是银行业操作风险中的一部分,大量的损失金额较小的操作风险还没有披露。据银监会披露,2004年共处罚违规机构2202个,处分相关人员4538人,涉嫌案件274起,违规金额高达5840亿元。2005年共查出金融机构违规金额7671亿元,处罚违规金融机构1205个,处理金融机构违规人员6826人,取消高级管理人员任职资格325人,可见我国银行业操作风险的严重性令人担忧。从国内的现状来看,造成商业银行操作风险越来越突出的原因主要是各家商业银行在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷,这集中表现在错误的操作风险管理理念和不健全的操作风险管理框架。 
 
 
 

三、我国商业银行操作风险的成因 

  
3.1 从业人员风险防范意识淡薄 
  从我国商业银行操作风险事件可以看出,普通员工风险意识十分薄弱,法制观念淡薄,违规操作事件时常发生,不少员工并没有认识到自己的行为可能给银行带来操作风险,也没能认识到自己对商业银行操作风险管理所承担的责任和义务,错误地认为操作风险防范只是风险管理部门的事。 
3.2 治理结构不完善,内部控制制度不健全 
  我国商业银行治理结构存在严重弊端且长期以来未能得到有效改善。我国国有商业银行在银行业占据统治地位,但国有商业银行所有者虚位,容易导致银行内部的高级管理人员利用政府产权控制力的薄弱而成为银行事实上的所有者。我国商业银行的管理层次过多,职能不明确,容易产生各部门重复控制的情况。 
3.3 银行外部监督缺乏,相关监管法规缺失 
  监督人员配备不足,监管力量薄弱。近年来,我国商业银行发展迅猛,营业网点广布,但是相关的监管措施却没有及时跟上。由于人员紧张,有的营业点监管员配备不足,有的甚至一身兼多职,监督无法到位。同时,还存在监管措施落后,监管法规不完善,隐瞒操作风险问题等现象,使得目前的监管难以适应新形势发展需要。
 
 

 

四、商业银行操作风险对策分析

 
4.1加强风险管理内部环境
   
   建设内部原因是造成操作风险经常发生的根本原因。为了有效防止、控制和减少商业银行操作风险的发生,商业银行就应该起手于自身的内部环境建设,构建起一套优质的风险管理框架,建立高效管理信息系统,把以人为本作为管理文化的核心,来建设、提高、强化商业银行内部控制体系。要建构商业银行风险管理组织结构,必须设定专门的风险管理机制,来总揽银行风险控制。风险管理机构主要是指:组成专业的操作风险管理员会,它是风险管理委员会的分委员会,组成人主要是操作风险管理方面的专家董事和高级管理人员,它的主要责任是召开定期或不定期的各部门操作风险管理的会议,分析外部和内部的操作风险形势,对操作风险进行评估来暴露其风险程度,进而研究制定出防范和化解操作风险的应
对措施。
 
4.2建立和完善操作风险管理体系建立健全风险管理体系对于商业银行防止风险的发生以及实时的处理风险的一项基础工作,同时,也是我国商业银行操作风险管理最为基本性的需求:
 
  1.建立包含了操作风险的辨认、评估、监视监测、缓释、掌控和报告等等这样的程序和环节的管理体系。为了达到建立操作风险管理体系的基本目标,首先就要做到及时的对产品进行检查和评估工作、避免在活动和系统之中产生操作风险:其次就是要采用一套程序,每隔一段时间就要监测操作风险的具体情况和比较大的损失,实时的做好报告:最后就是按照实际情况采取比较合适的策略、措施、程序来尽量避免风险所带来的危害,并按照该情况实时的调整风险政策。
 
  2.梳理银行织架构,建立专门的风险管理中心,总管银行风险控制,形成畅有顺效的汇报路线。商业银行务必要在风险管理中心建立市场、信用和操作的风险管理部门,以方便在操作风险管理部门领导下控制和组织结构。首先,选取比较切实可行的组织管理形式控?制住权利的使用,所有的部门相互之间要在做好整合和任务划分明晰的前提之上不仅仅是要相对独立还要相互牵制,使得有些管理者出现越职或者个别部门权利超出范围的情况:其次是要尽可能的减少管理的层次、去掉不必要的机构的时候不断的增加对下级机构的管理。
 
4.3建立高效管理信息系统
 
  1.加强高端信息技术的应用信息技术的应用能够有效防范和控制银行操作风险,通过风险分析,提出业务需求,进而设计计算机程序、设置权限指令、设定业务风险的临界值等可以有效防范业务操作和经营上的风险,如根据不同区域或预先设定的管理能力指标的差异,来设置信贷审批权限、会计关键风险点的主管授权、高风险环节的业务限制、特殊业务的提示预警和审批、洗钱确认控制等,可以有力地控制违规越权等操作风险行为发生;程序设置还可以代替手工操作,解决人工难以监控的环节。如多头贷款、垒大户、顶冒名领域中的问题,贷款、违法骗贷等问题;通过业务异常运行。
 
  2.预警分析系统的研发,能够在第一时间监控到业务操作风险,变事后监督为事前防范、事中控制?,将操作风险防控关口前移;通过管理信息系统实时地记录各类业务信息,可以便捷各部门之间的信息交流,通过建立商业银行内部信息共享平台,达到全行信息资源的共享;通过商业银行之间建立信息共享渠道,可以有效防止过度授信、一人多贷、信贷资金违法转移等,从而提高内部控制的深度和广。我们还可以引进先进、高端的外资银行管理信息系统,通过学习与借鉴,创新出适合我国银行自身实际的操作风险管理系统。
 
4.4加强人才队伍建设
 
    为操作风险管理提供支持和保障人在风险管理过程中起着十分重要的作用。当前,为有效引入操作风险管理,需要培育一批纪律性强、专业水平和政治素质较高的风险管理人才队伍,并不断完善激励机制,以提升管理水平和管理效果。具体措施包括:
 
  1.实施全员培训机制。发展对作为现代金融领域重要主体的商业银行的风险管理提出了更高的要求,为此,需要打造一支与之相适应的人才队伍。
  
  2.推行风险管理制度。为保证所有操作风险管理专业人士都具备足够的理论和实践,应当通过严格的选拔考试筛选风险管理人才,择优聘用,并对风险经理任职以后的岗位职责、管理权力作出明确规定,如果出现失职行为,则要承担相应的责任。
 
  3.完善人才管理制度。各行在培养出一批符合岗位要求的风险经理、具备一定的人才。备规模之后,应按照实际需要将风险管理人才分配到各风险环节,并制定科学的业绩评价制度,定期进行考核管理,以促进其业务水平的不断提高?。此外,要实施人才流转机制,在全行范围内优化配置人力资源,实现人尽其才。第四,强化激励约束机制。为最大发挥每位风险管理人员的效用,除了严格约束其更需要运用奖励机行为遵守岗位职责外,制,将岗位贡献与绩效工资挂钩,用适当的收入差距激发积极性。总之,只有不断提高人才的专业能力水平,才能有效提高风险管理水平,才能适应经济发展的新形势对商业银行提出的新要求,才能在金融领域的竞争中处于有利地位。
 
4.5加大对外部的监督和管理,及时的利用好信息披露
    银行监管部门应当采取各种各样的方式指导银行定时的审核检查和评估其操作风险管理系统,与此同时需要商业银行及时的,按照客观规律地向公众公布相关的信息,由此来加强市场约束,从而使得操作风险的管理比较合理有效。当然防范商业银行操作风险的对策还有很多,但是这些对策的利用主要是局限在商业银行的决策层和管理层,为了充分的应用好这样的对策就要主动的开展操作风险控制,加大审计的力度,尽可能的发挥银行内部规避风险的潜能并在这个基础上延伸到相关方面控制中去,逐渐达到控制效率达到不断降低操作讹风险的的目的,由此减少操作风险给商业银行带来的损失。
 
 
 

结论

 
   商业银行的市场化运作产生操作风险具有客观必然,控制与防范操作风险是商业银行管理的一项长期任务。为探索降低商业银行操作风险的有效途径,本文在阐述商业银行操作风险具体表现形式的基础上,重点分析了商业银行操作风险产生的主要原因,并针对我国商业银行管理的实际情况,借鉴国外操作风险管理的经验,研究了市场经济环境下控制与防范商业银行操作风险的主要对策,对降低商业银行操作风险,减少国有资产的流失等具有重要的现实意义。
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罗-丽-君

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我国商业银行操作风险的成因与对策分析

一、引言

 
   随着全球经济加速融合,银行业长足发展,逐步呈现出混业化、巨型化、表外化、衍生化特点,这也导致其经营环境更为复杂;2007年美国爆发的 次贷危机,引发全球经济陷入衰退困境,更使商业银行在操作风险管理上面临新的挑战。从我国来看,近几年由操作风险引起的大案要案频频发生,给我国造成了严重的经济损失,既影响了银行的社会形象,也影响了正常的社会秩序。面对世界各国频频爆发的操作风险事故,金融界和监管当局开始对操作风险 加倍关注,对操作风险进行深入研究并提出防范对策也成为商业银行经营管理的一项重大课题。
 

 

二、我国商业银行操作风险的现状

 
2.1操作风险的含义和类型
 
   巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是:由于内部程序、人员和系统的不完备或失效,或由于外部事件造成损失的风险。按照发生的频率和损失大小,巴塞尔委员会将操作风险分为七类:
 
(1)内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。
 
(2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。
 
(3)雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同,或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。
 
 (4) 客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求,或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。
 
 (5) 有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。
 
 (6) 经营中断和系统出错。例如,软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。
 
 (7) 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如,交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户,以及卖方纠纷等。
 
    从操作风险的定义和分类方法中我们不难发现,操作风险的来源不外乎以下两个方面:一是人为操作性的操作风险,二是非操作性的操作风险。从我国各商业银行在操作风险管理方面的现状来看,目前各商业银行对操作风险的管理尚不完善,在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大的缺陷,即使部分商业银行对操作风险有所关注,也还只是停留在操作性的操作风险层面。
 
 
2.2 我国商业银行操作风险的特征
 
 
2.2.1我国商业银行操作风险的主要特征大概可以总结为:
 
(1)损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务,主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈,占到损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈。
 
(2)单笔损失金额的均值相差很大,在度量操作风险时,应该分别考虑每个业务部门和每个风险事件组合下的损失分布情况。
 
(3)损失事件的多少与银行的总资产规模成正相关,但损失金额多少与总资产没有明显的相关性。
 
(4)从损失事件数目和损失金额的地区分布看,操作风险不一定发生在经济发达的分支机构,但是肯定会发生在管理薄弱、风险控制意识不强的地区。
 
 
2.3 我国商业银行操作风险的现状
  
    首先,国内商业银行操作风险事件的丑闻频发,特别是进入21世纪以来,几乎每年都会发生一件甚至更多的损失金额巨大、影响极其恶劣的操作风险事件。以内部欺诈和外部欺诈为代表的操作风险案例发生比率最高,损失金额最多。其中内部欺诈的发生率及其所造成的损失金额均高于外部。 20世纪90年代以后,操作风险问题越来越突出,特别是近两年有加速曝露的趋势。如2005年发生的中国银行黑龙江河松街支行10亿元诈骗案、中国银行北京分行的6.45亿元按揭贷款骗贷案;2006年,深圳发展银行违法放贷总额15亿元、中国银行广东分行开平支行前行长4.82亿美元资金挪用案等等。这些案件只是银行业操作风险中的一部分,大量的损失金额较小的操作风险还没有披露。据银监会披露,2004年共处罚违规机构2202个,处分相关人员4538人,涉嫌案件274起,违规金额高达5840亿元。2005年共查出金融机构违规金额7671亿元,处罚违规金融机构1205个,处理金融机构违规人员6826人,取消高级管理人员任职资格325人,可见我国银行业操作风险的严重性令人担忧。从国内的现状来看,造成商业银行操作风险越来越突出的原因主要是各家商业银行在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷,这集中表现在错误的操作风险管理理念和不健全的操作风险管理框架。 
 
 
 

三、我国商业银行操作风险的成因 

  
3.1 从业人员风险防范意识淡薄 
  从我国商业银行操作风险事件可以看出,普通员工风险意识十分薄弱,法制观念淡薄,违规操作事件时常发生,不少员工并没有认识到自己的行为可能给银行带来操作风险,也没能认识到自己对商业银行操作风险管理所承担的责任和义务,错误地认为操作风险防范只是风险管理部门的事。 
3.2 治理结构不完善,内部控制制度不健全 
  我国商业银行治理结构存在严重弊端且长期以来未能得到有效改善。我国国有商业银行在银行业占据统治地位,但国有商业银行所有者虚位,容易导致银行内部的高级管理人员利用政府产权控制力的薄弱而成为银行事实上的所有者。我国商业银行的管理层次过多,职能不明确,容易产生各部门重复控制的情况。 
3.3 银行外部监督缺乏,相关监管法规缺失 
  监督人员配备不足,监管力量薄弱。近年来,我国商业银行发展迅猛,营业网点广布,但是相关的监管措施却没有及时跟上。由于人员紧张,有的营业点监管员配备不足,有的甚至一身兼多职,监督无法到位。同时,还存在监管措施落后,监管法规不完善,隐瞒操作风险问题等现象,使得目前的监管难以适应新形势发展需要。
 
 

 

四、商业银行操作风险对策分析

 
4.1加强风险管理内部环境
   
   建设内部原因是造成操作风险经常发生的根本原因。为了有效防止、控制和减少商业银行操作风险的发生,商业银行就应该起手于自身的内部环境建设,构建起一套优质的风险管理框架,建立高效管理信息系统,把以人为本作为管理文化的核心,来建设、提高、强化商业银行内部控制体系。要建构商业银行风险管理组织结构,必须设定专门的风险管理机制,来总揽银行风险控制。风险管理机构主要是指:组成专业的操作风险管理员会,它是风险管理委员会的分委员会,组成人主要是操作风险管理方面的专家董事和高级管理人员,它的主要责任是召开定期或不定期的各部门操作风险管理的会议,分析外部和内部的操作风险形势,对操作风险进行评估来暴露其风险程度,进而研究制定出防范和化解操作风险的应
对措施。
 
4.2建立和完善操作风险管理体系建立健全风险管理体系对于商业银行防止风险的发生以及实时的处理风险的一项基础工作,同时,也是我国商业银行操作风险管理最为基本性的需求:
 
  1.建立包含了操作风险的辨认、评估、监视监测、缓释、掌控和报告等等这样的程序和环节的管理体系。为了达到建立操作风险管理体系的基本目标,首先就要做到及时的对产品进行检查和评估工作、避免在活动和系统之中产生操作风险:其次就是要采用一套程序,每隔一段时间就要监测操作风险的具体情况和比较大的损失,实时的做好报告:最后就是按照实际情况采取比较合适的策略、措施、程序来尽量避免风险所带来的危害,并按照该情况实时的调整风险政策。
 
  2.梳理银行织架构,建立专门的风险管理中心,总管银行风险控制,形成畅有顺效的汇报路线。商业银行务必要在风险管理中心建立市场、信用和操作的风险管理部门,以方便在操作风险管理部门领导下控制和组织结构。首先,选取比较切实可行的组织管理形式控?制住权利的使用,所有的部门相互之间要在做好整合和任务划分明晰的前提之上不仅仅是要相对独立还要相互牵制,使得有些管理者出现越职或者个别部门权利超出范围的情况:其次是要尽可能的减少管理的层次、去掉不必要的机构的时候不断的增加对下级机构的管理。
 
4.3建立高效管理信息系统
 
  1.加强高端信息技术的应用信息技术的应用能够有效防范和控制银行操作风险,通过风险分析,提出业务需求,进而设计计算机程序、设置权限指令、设定业务风险的临界值等可以有效防范业务操作和经营上的风险,如根据不同区域或预先设定的管理能力指标的差异,来设置信贷审批权限、会计关键风险点的主管授权、高风险环节的业务限制、特殊业务的提示预警和审批、洗钱确认控制等,可以有力地控制违规越权等操作风险行为发生;程序设置还可以代替手工操作,解决人工难以监控的环节。如多头贷款、垒大户、顶冒名领域中的问题,贷款、违法骗贷等问题;通过业务异常运行。
 
  2.预警分析系统的研发,能够在第一时间监控到业务操作风险,变事后监督为事前防范、事中控制?,将操作风险防控关口前移;通过管理信息系统实时地记录各类业务信息,可以便捷各部门之间的信息交流,通过建立商业银行内部信息共享平台,达到全行信息资源的共享;通过商业银行之间建立信息共享渠道,可以有效防止过度授信、一人多贷、信贷资金违法转移等,从而提高内部控制的深度和广。我们还可以引进先进、高端的外资银行管理信息系统,通过学习与借鉴,创新出适合我国银行自身实际的操作风险管理系统。
 
4.4加强人才队伍建设
 
    为操作风险管理提供支持和保障人在风险管理过程中起着十分重要的作用。当前,为有效引入操作风险管理,需要培育一批纪律性强、专业水平和政治素质较高的风险管理人才队伍,并不断完善激励机制,以提升管理水平和管理效果。具体措施包括:
 
  1.实施全员培训机制。发展对作为现代金融领域重要主体的商业银行的风险管理提出了更高的要求,为此,需要打造一支与之相适应的人才队伍。
  
  2.推行风险管理制度。为保证所有操作风险管理专业人士都具备足够的理论和实践,应当通过严格的选拔考试筛选风险管理人才,择优聘用,并对风险经理任职以后的岗位职责、管理权力作出明确规定,如果出现失职行为,则要承担相应的责任。
 
  3.完善人才管理制度。各行在培养出一批符合岗位要求的风险经理、具备一定的人才。备规模之后,应按照实际需要将风险管理人才分配到各风险环节,并制定科学的业绩评价制度,定期进行考核管理,以促进其业务水平的不断提高?。此外,要实施人才流转机制,在全行范围内优化配置人力资源,实现人尽其才。第四,强化激励约束机制。为最大发挥每位风险管理人员的效用,除了严格约束其更需要运用奖励机行为遵守岗位职责外,制,将岗位贡献与绩效工资挂钩,用适当的收入差距激发积极性。总之,只有不断提高人才的专业能力水平,才能有效提高风险管理水平,才能适应经济发展的新形势对商业银行提出的新要求,才能在金融领域的竞争中处于有利地位。
 
4.5加大对外部的监督和管理,及时的利用好信息披露
    银行监管部门应当采取各种各样的方式指导银行定时的审核检查和评估其操作风险管理系统,与此同时需要商业银行及时的,按照客观规律地向公众公布相关的信息,由此来加强市场约束,从而使得操作风险的管理比较合理有效。当然防范商业银行操作风险的对策还有很多,但是这些对策的利用主要是局限在商业银行的决策层和管理层,为了充分的应用好这样的对策就要主动的开展操作风险控制,加大审计的力度,尽可能的发挥银行内部规避风险的潜能并在这个基础上延伸到相关方面控制中去,逐渐达到控制效率达到不断降低操作讹风险的的目的,由此减少操作风险给商业银行带来的损失。
 
 
 

结论

 
   商业银行的市场化运作产生操作风险具有客观必然,控制与防范操作风险是商业银行管理的一项长期任务。为探索降低商业银行操作风险的有效途径,本文在阐述商业银行操作风险具体表现形式的基础上,重点分析了商业银行操作风险产生的主要原因,并针对我国商业银行管理的实际情况,借鉴国外操作风险管理的经验,研究了市场经济环境下控制与防范商业银行操作风险的主要对策,对降低商业银行操作风险,减少国有资产的流失等具有重要的现实意义。

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